Producción de bobinas de cable de madera. Plan de negocios para una organización para la producción de tambores de cable.

La empresa Tochnost produce bobinas de alta precisión, así como otros productos de bobinado con un diámetro de alambre de 0,01 a 0,5 mm y un diámetro exterior de bobinado de hasta 150 mm. Estos elementos se utilizan en la industria de la ingeniería de radio y la electrónica.

El equipamiento técnico de la producción permite mantener un número determinado de vueltas con precisión hasta el final y producir rápidamente productos en grandes cantidades.

Es posible enrollar bobinas bajo pedido si se dispone de la documentación de diseño: un diagrama eléctrico, un plano de montaje o un boceto del producto.

Máquinas de bobinado "Meteoro"

Para trabajar con productos de bobinado se utilizan máquinas Swiss Meteor de alta tecnología: cumplen todos los requisitos necesarios para equipos de este tipo.

La máquina bobinadora METEOR tiene las siguientes características:

• Es capaz de enrollar bobinas personalizadas con una precisión de +1 vuelta;
• Adecuado para bobinados ordinarios, seccionales y de otro tipo;
• El número total de vueltas llega a 15.000;
• El ancho del devanado varía de 0,2 a 70 milímetros;
• El diámetro del alambre es de 0,01 a 0,5 mm;
• El diámetro exterior del devanado varía dentro de los 50 mm.

El variador incorporado le permite ajustar el modo de bobinado según el tipo de producto y reprogramarlo fácilmente según los parámetros requeridos. El diseño de la máquina está diseñado para garantizar la máxima precisión de bobinado y estabilidad operativa. La alta productividad garantiza un rápido cumplimiento de los pedidos, independientemente del tamaño del lote, así como un coste reducido del producto final.

Todo esto permite a los clientes de Tochnost LLC recibir todos los beneficios de la política de precios flexible de la empresa.

Tochnost LLC es una producción moderna de bobinas de ingeniería de radio y productos de bobinado para relojes, electrónica y equipos industriales complejos. ¡Nuestra alta profesionalidad y muchos años de experiencia son garantía de que le gustará el resultado de nuestra cooperación!

Puede obtener asesoramiento especializado o dejar una solicitud por teléfono.

Los tambores de madera están diseñados para enrollar y transportar cables y alambres. Actualmente, son el principal tipo de embalaje para productos de cable. El diseño de los tambores de acuerdo con GOST 5151-79 se muestra en la figura y los datos de tamaño se dan en la tabla. El número del tambor corresponde al diámetro de la mejilla en decímetros.

Para proteger las vueltas exteriores del cable o alambre enrollado en un tambor contra daños mecánicos durante el transporte y almacenamiento, se utiliza un revestimiento de tambor o un embalaje con esteras.

El principal método tradicional de revestimiento consiste en colocar una hilera continua de tablas en los bordes de las mejillas y fijarlas con clavos a través de una tira de acero que ajusta el revestimiento a lo largo de los bordes.

Las dimensiones de los tableros de revestimiento y la cinta de acero se muestran en la tabla.

En los casos permitidos, se puede realizar un revestimiento parcial, en el que los espacios entre los tableros no superen el 50% de su ancho.

Parámetros de diseño de tambores de madera.

Dimensiones de tableros de revestimiento y cinta de acero, mm.

Tamaños de tapete, mm

Longitudes de cables o alambres que pueden enrollarse en tambores, m

Los tapetes de embalaje son una serie continua de tableros de la misma longitud, sujetos con cinta o alambre de acero, que durante el proceso de embalaje se enrollan alrededor de un cable o alambre enrollado en un tambor. Los tapetes se fabrican con espacios entre los tableros. La cantidad de huecos no debe exceder el 50% de la longitud total de la alfombra M-200 y el 30% para el resto de tipos. Como referencia, la tabla muestra las longitudes de cable o alambre que se pueden enrollar en tambores de tamaños individuales.

Si no ha encontrado información sobre los productos que le interesan, comuníquese con el foro y seguramente recibirá una respuesta a su pregunta. O utilice el formulario para contactar con la administración del portal.

Como referencia: la sección "Directorio" del sitio web tiene fines informativos únicamente. El directorio se compiló a partir de datos de muestreo de fuentes abiertas, así como información procedente de fabricantes de cables. La sección se actualiza constantemente con nuevos datos y se mejora para facilitar su uso.

Lista de literatura usada:

Cables, alambres y cordones eléctricos.
Directorio. 5ª edición, revisada y ampliada. Autores: N.I. Belorussov, A.E. Sahakyan, A.I. Yakovleva. Editado por N. I. Belorussov.
(M.: Energoatomizdat, 1987, 1988)

“Cables ópticos. Plantas de fabricación. Información general. Estructuras, equipos, documentación técnica, certificados"
Autores: Larin Yuri Timofeevich, Ilyin Anatoly Aleksandrovich, Nesterko Victoria Aleksandrovna
Año de publicación 2007. Editorial "Prestige" LLC.

Directorio "Cables, alambres y cordones".
Editorial VNIIKP en siete volúmenes, 2002.

Cables, alambres y materiales para la industria del cable: Libro de referencia técnica.
comp. y edición: Kuzenev V.Yu., Krekhova O.V.
M.: Editorial "Petróleo y Gas", 1999

Productos de cables. Directorio

Instalación y reparación de líneas de cable. manual del electricista
Editado por A.D. Smirnova, B.A. Sokolova, A.N. Trifonova
2.ª edición, revisada y ampliada, Moscú, Energoatomizdat, 1990

Si en su región hay al menos 1 o 2 grandes fabricantes de productos de cable, entonces quizás la idea de abrir una instalación de producción de tambores de cable le convenga. Aunque no sólo los fabricantes necesitan enrolladores de cable. Hay una gran cantidad de depósitos de cable donde se corta y rebobina el cable. Todos ellos requieren tambores de cable para transportar el cable y el alambre. Esto es lo que dicen en los foros (homeidea.ru):

Los tambores de cable, o carretes de cable como también se les llama, se utilizan para enrollar, transportar y almacenar productos de cable. Disponible en tallas 5 a 22. Para los tambores de cables, se establece GOST 5151-79 "Tambores de madera para cables y alambres eléctricos".

Los tambores de cable son necesarios, en primer lugar, quienes fabrican productos de cable. Hay oferta en el mercado, pero a menudo se suministran tambores de madera de no muy buena calidad, fabricados en condiciones de garaje, utilizando equipos antiguos de los años 80 y 90. Si puedes ofrecer un producto de mejor calidad, siempre tendrás un comprador. El precio al por mayor de los tambores de cable de madera del tamaño 8 comienza desde 800 rublos, para el tamaño 22, desde 2500 rublos por pieza. De hecho, incluso un taller pequeño con 6 trabajadores puede producir hasta 15 bobinas de cable por turno. La facturación mensual de una microempresa de este tipo será de al menos 400 mil rublos. Además, la empresa también puede producir otros productos de madera, por ejemplo, paletas de madera.

Es ventajoso ubicar la producción donde haya suficiente base de materias primas: empresas madereras, aserraderos. Los tambores de cable son un producto bastante grande, por lo que su producción requiere la disponibilidad de suficientes instalaciones de producción y almacenamiento. La estructura aproximada de la empresa es la siguiente:

• taller de producción - desde 150 m2. metro;
• Taller de reparación mecánica - desde 50 m2. metro;
• almacén - desde 100 m2. metro;
• locales para oficinas y personal: desde 20 metros cuadrados;
• ducha y baño - desde 8 m2.

Se requiere disponibilidad de suministro central de agua y alcantarillado. Para la producción durante todo el año, se requiere una habitación con calefacción. Por lo tanto, será necesario alquilar un espacio de producción de 300 m2. m Dependiendo de la región, el alquiler mensual costará desde 80 mil rublos.

Los principales costes al iniciar un negocio se destinarán a la compra de equipos. En el mercado de equipos para la producción de bobinas de cable se distinguen líneas manuales y automáticas. Si desea ahorrar dinero al principio, elija b. Ud. líneas de la mano. Puede abrir una producción completa con hasta 5 millones de rublos. Al mismo tiempo, prepárese para el hecho de que tendrá que crear una plantilla de 15 a 20 personas que trabajarán directamente en la producción. Un trabajador puede producir de 2 a 3 bidones en un turno de 8 horas. En consecuencia, para producir 50 bidones por turno se necesitarán 25 personas. Como ejemplo, las palabras del usuario "Roman Valerievich" del foro profesional de la industria forestal wood.ru:

La compra de un equipo automático, una línea para la producción de bobinas de cable, costará varias veces más que el equipo manual. Estamos hablando de cantidades de 10 millones de rublos o más. Pero la automatización permitirá producir bienes de mayor calidad, donde se minimiza la probabilidad de defectos inherentes a la producción manual. Además, se reduce significativamente la necesidad de contratar una gran cantidad de trabajadores, lo que reduce significativamente los costos fijos asociados con el pago de salarios. Por lo tanto, el costo de producción será menor y habrá margen adicional para fijar los precios de los productos. El producto será más competitivo.

Las líneas más fiables para la producción de bobinas de cable se fabrican en España e Italia. Por ejemplo, centro de procesamiento Bobimatic para bobinas de cable (España):

Un dispositivo de este tipo corta un círculo (bobina) de una tabla golpeada, lo achaflana, fresa el círculo del cuello, perfora agujeros para casquillos y pasadores y corta una ranura concéntrica para el cuello.

Las líneas italianas Corali tienen una funcionalidad aún mayor e incluyen una máquina clavadora, una perforadora, una máquina formadora y fresadora, una sección de limpieza, un apilador mecánico y un transportador de cadena. Esta línea permite producir tambores con tamaños de mordaza de 600 a 1250 mm, de 1000 a 2500 mm. La línea sólo puede ser operada por 4-6 personas. Y su productividad es de al menos 800 productos terminados por turno.

Existe otra opción para organizar un negocio de este tipo: comprar productos ya preparados. Por ejemplo, en Avito hay ofertas por 11 millones de rublos:

La ventaja de esta opción es que obtiene un modelo de trabajo listo para usar con una base de clientes acumulada. Compra y obtén ingresos. Otra pregunta: ¿qué tan rentable es esta producción? ¿Es realmente rentable?...

Introducción

2. Características de la empresa

3. Características del producto

4. Mercado de ventas

5. Análisis de la competencia

6. Plan de marketing

7. Plan de producción

8. Plan financiero e indicadores de eficiencia productiva.

8.1 Efectividad comercial del proyecto

8.2 Efectividad de la participación en el proyecto

8.3 Eficiencia presupuestaria del proyecto

9. Evaluación de riesgos del proyecto

Conclusión

Introducción

El trabajo presenta un plan de negocios para el desarrollo de la producción y venta de productos de cable: tambores de madera. Los tambores de madera están diseñados para enrollar y transportar cables y alambres. Actualmente, son el principal tipo de embalaje para productos de cable.

La demanda de bidones no está sujeta a fluctuaciones estacionales y se mantiene en un nivel alto durante todo el año. El análisis de las condiciones del mercado mostró que son favorables.

El propósito de desarrollar un plan de negocios es planificar la producción de un nuevo tipo de producto para la producción de tambores de cable de madera durante los próximos 5 años.

El proyecto se financiará mediante un préstamo obtenido de un banco. El préstamo se utilizará para adquirir locales de producción y equipos necesarios para la producción de carretes de cable de madera.

1. Resumen

Actualmente, una de las áreas de especialización de ADM LLC es la venta de cables y productos eléctricos. Los productos de cable representan más del 70% del volumen de productos de la empresa y son prometedores para el desarrollo de las actividades de ADM LLC. Una dirección de desarrollo prometedora para ADM LLC es la producción de nuevos productos, organizados sobre la base de nuevos equipos adquiridos por la empresa.

El trabajo presenta un plan de negocios para el desarrollo de la producción y venta de productos de cable: tambores de madera. El monto del préstamo es de 500.000 rublos y el interés del préstamo será del 23% anual.

ADM LLC planea suministrar al menos 30.000 productos al año.

Esta producción empleará una media de 5 personas.

Al calcular la eficiencia de esta producción se reveló que:

El valor actual neto del proyecto es 55598,9 mil rublos.

El beneficio neto en el primer año del proyecto es de 11.028,5 mil rublos.

El período de recuperación es de un mes.

La rentabilidad del proyecto es del 112,2%.

2. Características de la empresa

ADM LLC se creó para proporcionar cables, alambres y productos eléctricos a las empresas del este de Siberia y el Lejano Oriente. La empresa ADM LLC planea producir carretes de cable de madera de acuerdo con GOST 5151-79, así como bajo pedido individual (según las especificaciones del cliente). Los tambores se fabrican con madera blanda canteada (abeto, pino) en una línea automática. La tecnología de producción utilizada nos permite lograr la calidad adecuada, así como una mayor rigidez de los tambores ensamblados. Juego completo de tambores de cable de madera a petición del Cliente. Para el funcionamiento de esta línea de producción de tambores se necesitan una media de cinco trabajadores. El proceso tecnológico para la producción de tambores de madera consta de las siguientes etapas:

Tablas trituradoras;

Tablas de aserrado;

Conjunto de escudos;

Procesamiento en una sierra de calar;

Para producir tambores de madera, es necesario tener en cuenta la cantidad requerida de equipo y su carga. Los cálculos se presentan en la Tabla 2.

Tabla 2 Cantidad requerida de equipo y su carga

El cálculo de las dimensiones del área y el volumen del edificio del taller y el sitio se presentan en las Tablas 3 y 4.

Tabla 3 Cálculo del tamaño del área de producción.

Tabla 4 Cálculo de las dimensiones del área y volumen del edificio del taller.

El cálculo del número necesario de trabajadores para esta producción se presenta en la tabla. 5.

Cuadro 5 Cálculo del número requerido de trabajadores

3. Características del producto

La calidad de las materias primas y los productos de cable cumple con los requisitos de GOST 5151-79. Las características del producto se presentan en la tabla. 6.

Tabla 6 Parámetros del tambor de cable (mm)

Las mejillas del tambor están hechas de dos capas. La capa exterior está formada por segmentos individuales. Cada segmento se clava con al menos 7 clavos. El espesor de los segmentos debe ser de al menos 28 mm. Los clavos que conectan las mejillas se clavan en filas concéntricas. Se perfora una fila adicional de clavos alrededor del orificio axial del tambor. La longitud de las uñas debe ser de 6 a 11 mm mayor que el grosor de la mejilla, con una longitud de hasta 60 mm inclusive. Los clavos de hasta 80 mm de largo deben cumplir con los requisitos de GOST 4034-63 y de más de 80 mm, GOST 4028-63.

4. Mercado de ventas

Los estudios de mercado realizados sobre los productos ofrecidos indican la existencia de un volumen importante de demanda de cables de diversos tipos. Sin embargo, según los expertos en Rusia, el mercado de productos eléctricos se considera bastante saturado y completamente formado. Actualmente, en el mercado de productos eléctricos, la demanda de productos tradicionales, por regla general, no supera la oferta. Los casos de demanda insatisfecha se presentan de forma individual cuando es necesario reponer equipos importados en instalaciones tecnológicas que han llegado al final de su vida útil. Dichos equipos requieren un manejo no estándar y, en algunos casos, requieren la fabricación de productos especiales utilizando métodos tecnológicos no tradicionales. El rápido desarrollo de la industria de fabricación de cables ha creado una gran demanda de bobinas metálicas, que se utilizan ampliamente como embalaje reutilizable. En la Tabla 7 se presenta un análisis de la situación del marketing al evaluar las condiciones del mercado.

Cuadro 7 Tabla de análisis de la situación del marketing al evaluar las condiciones del mercado.

La evaluación general de las condiciones del mercado está determinada por la suma de puntos (coeficientes de ponderación): menos de 200 – desfavorable; 200-300 – satisfactorio; 300 y más – favorable. Del análisis se desprende que las condiciones del mercado son favorables para el desarrollo de un nuevo tipo de producto de ADM LLC.

5. Análisis de la competencia

Los principales competidores son:

1. Energoresurs LLC – competidor 1

2. LLC "Región de Siberia" - competidor 2.

Mercados de venta:

1. Mercado interno – mercado A

2. Mercado exterior – mercado B.

En el Cuadro 8 se indican, sobre la base de evaluaciones de expertos, las clasificaciones de la empresa en cuestión, ADM LLC, y las clasificaciones de sus principales competidores en una escala de 1 a 5 según factores de competitividad (1 - peor, 5 - mejor).

La empresa ocupa una posición media en comparación con sus principales competidores tanto en el mercado A como en el mercado B.

Tabla 8 Evaluación de la competencia

Con el desarrollo del marketing y la ampliación de la red de ventas, la empresa podrá ocupar posiciones adecuadas en el mercado de productos de cable.

Este cuestionario se completó mediante el método de evaluación de expertos. Cabe señalar que no existía ningún experto que conociera plenamente la información sobre este mercado. A falta de ellos, tuvimos que recurrir a los empleados de la empresa. Se utilizó la siguiente escala de puntuación:

1 Mejor que cualquier cosa en el mercado. Líder claro en la industria.

2 Por encima del promedio.

3 Nivel medio.

4 Hay motivos de preocupación.

5 La situación es realmente grave.

Como puede ver, la mayoría de las calificaciones están en el rango de 2 a 4 puntos. No hay calificaciones extremas de 1 y 5.

Todo esto indica no que la empresa ADM LLC se encuentre en un nivel promedio en todos los indicadores anteriores, sino más bien que la empresa no tiene información confiable sobre las empresas competidoras y no puede evaluar su posición competitiva. Al evaluar su posición competitiva, los empleados confiaron más en la intuición que en información confiable.

Sin embargo, cabe señalar que en esta etapa no es posible realizar un análisis exhaustivo de las ventajas competitivas, ya que nadie recopila ni procesa la información sobre este tema. Esto sucede porque hasta el momento la empresa no está interesada en dicha información, ya que todas las actividades de gestión empresarial están dirigidas al entorno interno de la empresa.

Pero entre las ventajas competitivas más notables de ADM LLC se encuentran las siguientes:

1. Ubicación conveniente para los consumidores.

2. La posibilidad de elegir un método de entrega para el consumidor también es una ventaja innegable.

Los consumidores tienen la oportunidad de exportar productos utilizando su propio transporte o utilizar el transporte de ADM LLC.

6. Plan de marketing

En relación con nuestra empresa, es aceptable utilizar las siguientes estrategias:

1. Desarrollo de mercado (para el mercado interno).

Fortalecer las actividades de marketing para un producto existente en los mercados existentes con el fin de estabilizar o ampliar la participación de mercado o aumentar el tamaño del mercado. Formas de lograrlo: aumentar el consumo (reducir precios, aumentar el volumen de ventas); atraer compradores de productos competidores; activación de necesidades ocultas (publicidad, reducción de precios).

2. Expansión del mercado (para mercados extranjeros).

Ingresar a nuevos mercados con nuestros productos: ventas en nuevos mercados regionales, nacionales, es decir. Salida con nuestros productos fuera de la región de Irkutsk; variación de un producto para adaptarlo a las necesidades de determinados consumidores. Los datos de la investigación sobre la magnitud del riesgo y los costos según la estrategia que se implemente se presentan en la Tabla 9.

Tabla 9 Cantidad de riesgo y costos al implementar estrategias empresariales

Según la tabla, nuestra empresa tiene buenas posibilidades de obtener un resultado positivo al implementar las dos primeras estrategias.

7. Plan de producción

Para organizar el proyecto se requieren inversiones por el monto de:

1. Línea de producción de tambores: 214.000 rublos.

2. Uniforme para los trabajadores: 20.000 rublos.

4. Compra inicial de materiales – 100.000 rublos.

5. Otros gastos: 66.000 rublos.

Total: 500.000 rublos. Está previsto utilizar 500.000 rublos. – fondos prestados, es decir Préstamo bancario por un período de 1 año, al 23% anual. El costo de los equipos y locales se determina en la tabla. 10 y 10.1.

Tabla 10 Determinación del costo de las instalaciones del sitio (rub.)

Tabla 10.1 Determinación del costo del equipo.

El cuadro 10.2 presenta los costos fijos.

Tabla 10.2 Cálculo del monto total de costos fijos (miles de rublos)

Los costos variables específicos para 1 tambor se presentan en la Tabla 10.3.

Tabla 10.3 Costos variables específicos por tambor

La Tabla 10.4 presenta el volumen de producción planificado y los precios de los productos.

Tabla 10.4 Volumen de producción

La tabla 10.5 muestra el costo total de 1 tambor.

Tabla 10.5 Costo de 1 tambor

Costo = (costos fijos + costos variables unitarios × volumen de producción) / volumen de producción.

La Tabla 10.6 presenta los datos necesarios para calcular los indicadores financieros del proyecto.

Tabla 10.6 Datos iniciales

8. Plan financiero e indicadores de eficiencia productiva.

8.1 Efectividad comercial del proyecto

Los ingresos por ventas:

B = p × Q, (8.1)

donde B son ingresos por ventas, rublos, p es precio, Q es volumen de producción, kg.

Tabla 11.1 Ingresos por ventas

Ahora determinemos los costos totales:

TS sin AO = (TFC + TVC) sin AO = TFC + AVC sin AO × Q, (8.2)

donde TFC es el monto de los costos fijos, miles de rublos.

TVC – costos variables, miles de rublos.

AVC: costos variables específicos, miles de rublos.

Q – volumen de ventas, uds.

La tabla 11.2 presenta la formación de costos variables:

TVC 1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 mil rublos/año.

Cuadro 11.2 Costos variables

En la tabla 11.3. Se presenta la formación de costos totales:

TC 1 sin JSC = (TFC + TVC) sin JSC = 2048,5 + 6300 = 8348,5 mil rublos/año

Vida útil del equipo = 10 años. En base a esto, podemos encontrar la tasa de depreciación anual usando la fórmula:

Nao = 1/Tpol × 100 = 10

donde Tpol es la vida útil del equipo, años

JSC 1,2,3,4,5 = 214,1 × 10% = 21,41 mil rublos/año

TC 1 con JSC = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 mil rublos/año

Cuadro 11.3 Formación de costos totales (miles de rublos)

Encontremos los ingresos por ventas: esta es la diferencia entre los ingresos por ventas y el monto del impuesto al valor agregado:

НВ = В - IVA = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8,3)

IVA 1 = (27000/1,18) × 18% = 4118,6 mil rublos/año

НВ 1 = (27000 – 4118,6) = 22881,4 mil rublos/año

Cuadro 11.4 Ingresos por ventas (miles de rublos)

Ingresos por ventas

Pr = НВ – TC сАО, (8.4)

NV – ingresos por ventas, miles de rublos.

TS SAO – costos totales con depreciación, miles de rublos.

Pr 1 = 22881,4 – 8369,9 = 14511,5 mil rublos

Cuadro 11.5 Beneficio de las ventas (miles de rublos)

Beneficio neto:

PP = Pr – Npr, (8.5)

donde Pr – beneficio de las ventas, miles de rublos.

Npr – importe del impuesto sobre la renta (20%), miles de rublos.

Npr 1 = 14511,5 × 0,24 = 3483 mil rublos/año

PE 1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 mil rublos/año

Cuadro 11.6 Beneficio neto (miles de rublos)

Determinemos el valor actual neto del proyecto:

El VPN (valor actual neto del proyecto) es la diferencia entre el monto de los ingresos en efectivo de la implementación del proyecto reducidos al punto cero en el tiempo y el monto de las salidas de efectivo descontadas necesarias para cubrir los costos asociados con la implementación del proyecto.

VPN = å (CF inv t + CF tek) × a t = å (Pre tek - De tek) × a t + å (Pr inv t - De inv t) × a t (8.6)

donde CF inv t y CF tek t son flujos de efectivo provenientes de inversiones y actividades actuales.

Pr inv t y Pr tek: entrada de efectivo en el año t.

De inv t y De salida t: salidas de efectivo en el año t.

a t - factor de descuento

Determinemos el factor de descuento.

a t = 1 / (1+r p) t (8.7)

r ð = [(r n banco - K infl)/(1 + K inf.)] + K riesgo (8.8)

donde r n banco = 12% es el tipo bancario nominal sobre los depósitos.

K infl = 10% - coeficiente de inflación.

Riesgo K = 5%: el coeficiente de riesgo del proyecto, en comparación con mantener dinero en un banco.

r ð = [(0,12 - 0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

Tabla 11.7 Factor de descuento por año

Ahora determinemos el VPN:

Cuadro 11.8 Flujos de efectivo descontados (miles de rublos)

VPN = 56099 – 500 = 31861,9

El rendimiento del capital excede la inversión de capital, por lo que, según el indicador VPN, se puede recomendar la implementación de este proyecto.

Cuadro de perfil financiero del proyecto.

El perfil financiero de un proyecto es una representación gráfica de la dinámica del valor actual neto (VAN) del proyecto calculado en base devengada.

VPN = å CFtek t x en + å CFinv t x en (8.9)

NPV® = 0 – 500 = -500 mil rublos.

VPN 1 = -500+ 9685,3 = 9185,3 mil rublos.

VPN 2 = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 mil rublos.

VPN 3 = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 mil rublos.

VPN 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 mil rublos.

VPN 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 mil rublos.

Figura 8.1 Cuadro del perfil financiero del proyecto

El gráfico muestra que la empresa se amortiza al comienzo del primer año de vida del proyecto, es decir cuando la curva VPN va de negativa a positiva.

Retorno de la Inversión PI.

PI es la relación entre el rendimiento del capital y el capital invertido, teniendo en cuenta el factor tiempo.

PI = (å CFtek t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

PI = 56099/500 = 112,2%

Dado que las inversiones no se prolongan en el tiempo, para calcular el período de recuperación de las inversiones utilizamos la fórmula:

RVR = Inversiones/CFtek (PE+JSC) (8.11)

Las inversiones descontadas equivalen a 500 mil rublos. (b)

RVR = a + [(b – c) / d] (8.12)

RVR = 0 + [(500 – 0) / 9685,3] = 0,05

El proyecto se amortizará en el primer mes.

El ratio de eficiencia interna se calcula:

TIR = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

Utilizando el método de selección obtenemos el siguiente valor:

en r ≈ 19,485, VPN=0. Y dado que desde el 30 de octubre de 2009 la tasa del Banco Central = 9,5%, la tasa de descuento del banco es menor que el valor de la TIR y, en consecuencia, es más rentable para un inversionista invertir dinero en este proyecto que en un banco.

8.2 Efectividad de la participación en el proyecto

Resultados financieros de la empresa.

1. La tabla 11.9 muestra el estado de pérdidas y ganancias de la empresa.

Cuadro 11.9 Estado de pérdidas y ganancias (miles de rublos)

2. Determine el interés por utilizar el préstamo.

Rb = (Rn - K infl)/ (1+ K infl) (8.13)

donde Rb es el tipo bancario real,

Rн - tasa bancaria nominal – 12% anual,

A la inflación - inflación - 10%.

Rb = (0,23 - 0,1) / (1+0,1) = 0,12

Cuadro 11.1 Cálculo de los montos de los pagos de intereses por el uso de un préstamo

3. Análisis costo-beneficio

Rentabilidad de la producción: muestra cuánto genera ganancias cada rublo de los costos actuales.

PIp = (Pr/TC) × 100%, (8.14)

donde PIp es la rentabilidad de la producción, %

Pr – beneficio de las ventas, miles de rublos.

TC – costos totales, miles de rublos.

PIp 1 = (14511,5/8369,9) × 100% = 173%,

Cada rublo de costes corrientes genera 1,73 kopeks de beneficio.

Rendimiento de las ventas: muestra cuántas ganancias hay en cada rublo de ingresos.

IP = (Pr/D) × 100%, (8,15)

donde PI: retorno de las ventas, %

Pr – beneficio de las ventas, miles de rublos,

D – ingresos por ventas, miles de rublos.

IP 1 = (14511,5/22881,4) × 100% = 63,4%,

Cada rublo de ingresos contiene 63,4 kopeks de beneficio.

Tabla 11.11 Rentabilidad (%)

Aquellos. Cada rublo de costos corrientes genera 1 año. – 1,73 kopeks. llegó; en el año 2 – 1,80 kopeks. llegó; en el tercer año y en los siguientes, 1.772 kopeks. llegó.

Cada rublo de ingresos durante 1 año contiene 63,4 kopeks. llegó; durante 2 años: 64,3 kopeks. llegó; 3er año y siguientes 64 kopeks. llegó.

4. Apalancamiento operativo.

Ahora calculemos el apalancamiento operativo, es decir ¿En qué porcentaje cambiará la utilidad si el volumen de ventas cambia en un 1%?

O = M/Pr = (D – TVC)/Pr, (8.16)

donde M es el ingreso marginal, miles de rublos,

D – ingresos por ventas, miles de rublos,

TVC – costos variables, miles de rublos,

Pr – beneficio de las ventas, miles de rublos.

O 1 = (97627118,6- 62400000) / 31726638,64 = 1,11%

Cuadro 11.12 Apalancamiento operativo (%)

Es decir: 1 año. - si el volumen de ventas cambia un 1%, el beneficio cambiará un 1,14%, segundo año - si el volumen de ventas cambia un 1%, el beneficio cambiará un 1,13%, tercer año y siguientes, si el volumen de ventas cambia un 1%, el beneficio cambiará en un 1,1%.

5. Punto de equilibrio del proyecto

Q b = CFT/(p – AVC), (8.17)

donde Q b – volumen de equilibrio,

TFC – costos fijos (sin JSC), miles de rublos.

p – precio de venta de 1 pieza, frotar.

AVC – costos variables por 1 pieza, frotar.

Los costos variables específicos deben tener en cuenta la depreciación y el volumen de ventas planificado, es decir,

AVC año = p´ + (AO 1 /Q 1), (8.18)

donde р´ – costos variables específicos por pieza, frotar.

JSC – cargos por depreciación, frotar.

Q – volumen de producción, uds.

La tabla 11.13 presenta costos variables específicos para 1 pieza de producto, teniendo en cuenta la depreciación.

AVC 1 = 210 + (21,41 /30) = 211 RUR/pieza.

Tabla 11.13 Costos variables por 1 pieza de producto (rub.)

La tabla 11.14 muestra el cálculo del volumen de producción de equilibrio.

Q b1 = 2048500 / (900 – 211) = 2973 unidades/año

Cuadro 11.14 Volumen de producción de equilibrio

Como puede verse en la tabla, para alcanzar el equilibrio de producción es suficiente producir 2973 tambores en el primer año para que nuestra empresa funcione solo de manera autosuficiente. En el segundo año del proyecto, el volumen de equilibrio aumenta, pero luego este volumen disminuye. Para construir un gráfico de equilibrio, la tabla 11.15 presenta los datos necesarios.

Cuadro 11.15 Datos del gráfico de equilibrio (miles de rublos)

Arroz. 8.2. Volumen de equilibrio del proyecto

Arroz. 8.3. Volumen de equilibrio para el primer año del proyecto.

La Tabla 11.16 presenta los flujos de efectivo durante la vida del proyecto.

Cuadro 11.16 Flujos de efectivo durante la vida del proyecto

8.3 Eficiencia presupuestaria del proyecto

Para calcular el efecto presupuestario, los datos iniciales se presentan en el Cuadro 11.17.

Cuadro 11.17 Datos iniciales (miles de rublos)

1. IVA – impuesto al valor agregado.

Calculemos el importe del IVA recibido de los clientes, frote.

IVArecibo = (B/1,18) × 0,18, (8,19)

donde B son los ingresos por ventas, miles de rublos.

Recibo de IVA 1 = (27000/ 1,18) × 18% = 4118,6 mil rublos/año

Calculemos el importe del IVA pagado por los proveedores, frote.

IVASuplach = (MZ / 1,18) × 0,18, (8,20)

donde МЗ – costos de material, frote.

IVASuplach 1 = (1020/ 1,18) × 18% = 155,6 mil rublos

Calculemos el monto del IVA pagado al presupuesto, rublos.

Presupuesto IVA = Recibo IVA – Suplach IVA (8.21)

Presupuesto de IVA 1 = 4118,6 – 155,6 = 3963 mil rublos/año

Cuadro 11.18 Impuesto al valor agregado (miles de rublos)

Un análisis de la tabla muestra que con el tiempo aumenta la acumulación del IVA de todo tipo, lo que se asocia con un aumento en el costo de las materias primas y la producción de productos.

Determinemos los impuestos deducidos del fondo de nómina utilizando las siguientes fórmulas:

2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Impuesto sobre la renta personal = nómina × 13%, (8,22)

donde la nómina es el fondo salarial, frote.

Impuesto sobre la renta personal 1 = 1200 × 13% = 156 mil rublos/año

3. Impuesto Social Unificado - Impuesto Social Unificado.

Impuesto Social Unificado = Nómina × 26% (8,23)

Impuesto Social Unificado 1 = 1200 × 26% = 312 mil rublos/año

4. OSS - Contribuciones al seguro social obligatorio

OSS = nómina × 2,9% (8,24)

OSS 1 =1200 × 2,9% =miles. frote/año

Los resultados del cálculo de estos impuestos se presentarán en forma de tabla.

Cuadro 11.19 Impuestos sobre la nómina (miles de rublos)

Un análisis del cuadro muestra que la mayor parte de los impuestos sobre la nómina la ocupa el impuesto social único.

5. Impuesto sobre la propiedad organizacional (BAT): la tasa impositiva es del 2,2% del valor residual anual promedio de los activos fijos e intangibles de la empresa (OS).

MTD = SG × 0,022, (8,25)

donde OS es el valor residual anual promedio de los activos fijos y activos intangibles de la empresa.

OS 1 = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 mil rublos.

OS 2 = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 mil rublos.

OS 3 = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 mil rublos.

OS 3 = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 mil rublos.

OS 3 = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 mil rublos.

Cuadro 11.20 Impuesto sobre la propiedad (miles de rublos)

6. Impuesto sobre la renta. El importe del impuesto sobre la renta equivale al 20% de los beneficios de la empresa.

Cuadro 11.21 Impuesto sobre la renta (miles de rublos)

Resumamos todos los resultados del cálculo en una tabla 11.22.

Cuadro 11.22 Pagos de impuestos al presupuesto (miles de rublos)

Para calcular la eficiencia presupuestaria se utiliza la fórmula:

NPVb = ∑(Pr b t - De b t) × α t = ∑(IVA t + Impuesto Social Unificado t + OSS t + Npr t + NIM t + IRPF t - 0) × α t (8.26)

donde Pr b t - entradas de efectivo a los presupuestos de todos los niveles en el año t en relación con la implementación del proyecto,

De b t – salidas de efectivo del presupuesto en relación con la implementación del proyecto (en nuestro caso De b t = 0, ya que el proyecto no cuenta con apoyo del gobierno).

VAN (presupuesto) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396,6 + 8078 + 9553 + 8854 + 8271 = 42152,6 mil rublos

Arroz. 8.4 Dinámica de los ingresos tributarios al presupuesto

Como puede verse en la figura, los ingresos fiscales al presupuesto crecen cada año, alcanzan su apogeo en el tercer año del proyecto y luego los pagos se reducen gradualmente. La Figura 8.5 muestra la estructura de los pagos de impuestos.

Arroz. 8.5 Estructura de los pagos de impuestos

Como puede verse en la Figura 8.5, la participación principal en el monto total de los pagos de impuestos es el impuesto al valor agregado: 49,8% y el impuesto sobre la renta, 43,8%.

La proporción de impuestos sobre la nómina es del 6,3%.

9. Evaluación de riesgos del proyecto

El cuadro 12.1 presenta los principales riesgos financieros y económicos.

Tabla 12.1 Riesgos financieros y económicos

Para evitar un impacto negativo en las actividades de la empresa, es necesario un seguimiento cuidadoso del mercado. Además, es necesario asegurar todos los bienes de la empresa.

Conclusión

Este plan de negocios discutió un proyecto para organizar la producción de tambores de cable.

Para organizar el proyecto se requiere una inversión inicial de 500.000 rublos, por lo que está previsto recurrir a un préstamo. por un monto de 500.000 rublos. Está previsto que el préstamo se reembolse en el plazo de un año.

El análisis de la eficiencia financiera del proyecto confirmó que el proyecto es rentable porque:

El beneficio esperado en el primer año del proyecto es de 11.028,5 mil rublos.

El período de recuperación del proyecto será de aproximadamente un mes.

El valor actual neto del proyecto es 55598,9 mil rublos, VAN > 0, es decir, el rendimiento del capital excede la cantidad de fondos invertidos, lo que significa que se recomienda la implementación del proyecto.

Según el índice de rentabilidad: 112,2%, el proyecto también se puede implementar, porque retorno de la inversión mayor que 1.

Lista de literatura usada

1. Plan de negocio. Materiales metódicos / ed. El profesor R.G. Manilovsky. – M.: Finanzas y Estadísticas, 2008. – 156 p.

2. Plan de negocios. Materiales metodológicos. - Ed. SOBRE EL. Kolesnikova, A.D. Mirónov. - M.: Finanzas y Estadísticas, 2007. – 421 p.

3. Vinokúrov V.A. Organización de la gestión estratégica en la empresa. – M.: Centro de Economía y Marketing, 2008. – 160 p.

4. Gorokhov N.Yu., Maleev V.V. Planificación empresarial y análisis de inversiones. – M.: Editorial e información Filin, 2007. – 208 p.

5. Goremykin V.A., Bugulov E.R., Bogomolov A.Yu. Planificación empresarial. - M.: Filin, Rilant, 2008. – 256 p.

6. Planificación empresarial: libro de texto / Ed. V.M. Popova. - M.: Finanzas y Estadísticas, 2006. – 89 p.

7. Kochetkov A.I. Fiscalidad de las actividades empresariales: Trabajo educativo y práctico. prestación. – M.: JSC "DIS", 2007. – 89 p.

8. Noskov Yu.Planificación en los negocios modernos // Gestión en Rusia y en el extranjero. – 2009. - N° 5.