Koka kabeļu ruļļu ražošana. Kabeļu bungu ražošanas organizācijas biznesa plāns

Uzņēmums Tochnost ražo augstas precizitātes spoles, kā arī citus tinumu izstrādājumus ar stieples diametru 0,01-0,5 mm un ārējo tinumu diametru līdz 150 mm. Šādus elementus izmanto radiotehnikas un elektronikas nozarēs.

Ražošanas tehniskais aprīkojums ļauj noturēt noteiktu apgriezienu skaitu ar precizitāti līdz pagriezienam un ātri ražot produkciju lielos daudzumos.

Uztīšanas spoles pēc pasūtījuma iespējams, ja ir projekta dokumentācija: elektriskā shēma, montāžas rasējums vai izstrādājuma skice.

Uztīšanas mašīnas "Meteor"

Lai strādātu ar tinumu izstrādājumiem, tiek izmantotas augsto tehnoloģiju Swiss Meteor mašīnas: tās atbilst visām nepieciešamajām prasībām šāda veida iekārtām.

METEOR tinumu mašīnai ir šādas īpašības:

• Tas spēj uztīt pielāgotas spoles ar precizitāti +1 pagrieziens;
• Piemērots parastajiem, sekciju un cita veida tinumiem;
• Kopējais apgriezienu skaits sasniedz 15 000;
• Tinuma platums svārstās no 0,2 līdz 70 milimetriem;
• Stieples diametrs ir 0,01-0,5 mm;
• Tinuma ārējais diametrs mainās 50 mm robežās.

Iebūvētais diskdzinis ļauj pielāgot tinuma režīmu atkarībā no izstrādājuma veida un viegli pārprogrammēt to uz nepieciešamajiem parametriem. Iekārtas konstrukcija ir izstrādāta tā, lai nodrošinātu maksimālu tinumu precizitāti un darbības stabilitāti. Augsta produktivitāte nodrošina ātru pasūtījuma izpildi neatkarīgi no partijas lieluma, kā arī samazinātas galaprodukta izmaksas.

Tas viss ļauj Tochnost LLC klientiem saņemt visas uzņēmuma elastīgās cenu politikas priekšrocības.

Tochnost LLC ir mūsdienīga radioinženierijas spoļu un tinumu izstrādājumu ražošana pulksteņiem, elektronikai un sarežģītām rūpnieciskajām iekārtām. Mūsu augstā profesionalitāte un daudzu gadu pieredze ir garantija, ka mūsu sadarbības rezultāts jums patiks!

Jūs varat saņemt speciālista padomu vai atstāt pieprasījumu pa tālruni

Koka mucas ir paredzētas kabeļu un vadu uztīšanai un transportēšanai. Pašlaik tie ir galvenais kabeļu izstrādājumu iepakojuma veids. Mucu dizains saskaņā ar GOST 5151-79 ir parādīts attēlā, un izmēru dati ir norādīti tabulā. Bungas numurs atbilst vaiga diametram decimetros.

Lai aizsargātu uz cilindra uztītu kabeļa vai stieples ārējos vijumus no mehāniskiem bojājumiem transportēšanas un uzglabāšanas laikā, tiek izmantots trumuļa oderējums vai iepakojums ar paklājiņiem.

Galvenā tradicionālā apšuvuma metode ir novietot nepārtrauktu dēļu rindu uz vaigu malām un nostiprināt tos ar naglām caur tērauda sloksni, kas pieguļ apšuvumam gar malām.

Apšuvuma dēļu un tērauda lentes izmēri ir norādīti tabulā.

Atļautos gadījumos var veikt daļēju apšuvumu, kurā atstarpes starp dēļiem ir ne vairāk kā 50% no to platuma.

Koka bungu konstrukcijas parametri

Apšuvuma dēļu un tērauda lentes izmēri, mm

Paklāja izmēri, mm

Kabeļu vai vadu garums, ko var uztīt uz trumuļiem, m

Iepakojuma paklāji ir nepārtraukta viena garuma dēļu sērija, kas piestiprināta ar tērauda lenti vai stiepli, kas iepakošanas procesā tiek aptīta ap trosi vai stiepli, kas uztīta uz trumuļa.Paklājiņi ir izgatavoti ar atstarpēm starp dēļiem. Atstarpju daudzums nedrīkst pārsniegt 50% no M-200 paklāja kopējā garuma un 30% citiem veidiem. Tabulā kā atsauce ir norādīti kabeļa vai stieples garumi, ko var uztīt uz atsevišķu izmēru mucām.

Ja neesat atradis informāciju par jūs interesējošajiem produktiem, sazinieties ar forumu, un jūs noteikti saņemsit atbildi uz savu jautājumu. Vai arī izmantojiet formu, lai sazinātos ar portāla administrāciju.

Uzziņai: Vietnes sadaļa “Katalogs” ir paredzēta tikai informatīviem nolūkiem. Katalogs tika apkopots, atlasot datus no atklātajiem avotiem, kā arī informāciju, kas nāk no kabeļu ražotājiem. Sadaļa tiek pastāvīgi atjaunināta ar jauniem datiem un uzlabota izmantošanas ērtībai.

Izmantotās literatūras saraksts:

Elektrības kabeļi, vadi un auklas.
Katalogs. 5. izdevums, pārskatīts un paplašināts. Autori: N. I. Belorussovs, A. E. Sahakjans, A. I. Jakovļeva. Rediģēja N.I. Belorussovs.
(M.: Energoatomizdat, 1987, 1988)

“Optiskie kabeļi. Ražošanas rūpnīcas. Galvenā informācija. Konstrukcijas, iekārtas, tehniskā dokumentācija, sertifikāti"
Autori: Larins Jurijs Timofejevičs, Iļjins Anatolijs Aleksandrovičs, Nesterko Viktorija Aleksandrovna
Izdošanas gads 2007. Izdevniecība "Prestige" LLC.

Katalogs "Kabeļi, vadi un auklas".
Izdevniecība VNIIKP septiņos sējumos, 2002.g.

Kabeļi, vadi un materiāli kabeļu nozarei: Tehniskā uzziņu grāmata.
Comp. un rediģēšana: Kuzenevs V.Yu., Krekhova O.V.
M.: Izdevniecība "Nafta un gāze", 1999

Kabeļu izstrādājumi. Direktorija

Kabeļu līniju uzstādīšana un remonts. Elektriķa rokasgrāmata
Rediģēja A.D. Smirnova, B.A. Sokolova, A.N. Trifonova
2. izdevums, pārskatīts un paplašināts, Maskava, Energoatomizdat, 1990

Ja jūsu reģionā ir vismaz 1-2 lieli kabeļu izstrādājumu ražotāji, iespējams, jums der ideja par kabeļu trumuļu ražotnes atvēršanu. Lai gan kabeļu spoles ir vajadzīgas ne tikai ražotājiem. Ir liels skaits kabeļu noliktavu, kur kabelis tiek pārgriezts un pārtīts. Viņiem visiem ir nepieciešamas kabeļu mucas, lai transportētu kabeli un vadu. Lūk, ko viņi saka forumos (homeidea.ru):

Kabeļu trumuļi vai kabeļu ruļļi, kā tos sauc arī, tiek izmantoti kabeļu izstrādājumu uztīšanai, transportēšanai un uzglabāšanai. Pieejami izmēri no 5 līdz 22. Kabeļu tvertnēm ir izveidots GOST 5151-79 “Koka mucas elektriskajiem kabeļiem un vadiem”.

Kabeļu bungas ir vajadzīgas, pirmkārt, tiem, kas ražo kabeļu izstrādājumus. Tirgū ir piedāvājums, bet nereti koka mucas tiek piegādātas ne pārāk labā kvalitātē, izgatavotas garāžas apstākļos, izmantojot veco 80. un 90. gadu tehniku. Ja jūs varat piedāvāt kvalitatīvāku preci, tad jums vienmēr būs pircējs. Vairumtirdzniecības cena koka kabeļu tvertnēm ar izmēru 8 sākas no 800 rubļiem, 22 izmēram - no 2500 rubļiem gabalā. Patiesībā pat neliela darbnīca ar 6 strādniekiem var saražot līdz 15 kabeļu mucām maiņā. Šāda mikrouzņēmuma mēneša apgrozījums būs vismaz 400 tūkstoši rubļu. Turklāt uzņēmums var ražot arī citus koka izstrādājumus, piemēram, koka paletes.

Ražošanu izdevīgi izvietot tur, kur ir pietiekama izejvielu bāze: mežizstrādes uzņēmumi, kokzāģētavas. Kabeļu mucas ir diezgan liels produkts, tāpēc to ražošanai ir nepieciešamas pietiekamas ražošanas un uzglabāšanas telpas. Uzņēmuma aptuvenā struktūra ir šāda:

• ražošanas cehs - no 150 kv. m;
• mehāniskā remontdarbnīca - no 50 kv. m;
• noliktava - no 100 kv. m;
• biroja un personāla telpas - no 20 kv.m;
• duša un vannas istaba - no 8 kv.m.

Nepieciešama centrālā ūdensvada un kanalizācijas pieejamība. Ražošanai visu gadu ir nepieciešama apsildāma telpa. Līdz ar to Jums būs nepieciešams īrēt ražošanas telpas 300 kv.m. m Atkarībā no reģiona, ikmēneša īre maksās no 80 tūkstošiem rubļu.

Galvenās izmaksas, uzsākot uzņēmējdarbību, būs aprīkojuma iegādei. Kabeļu trumuļu ražošanas iekārtu tirgū izšķir manuālās un automātiskās līnijas. Ja vēlies sākumā ietaupīt naudu, tad ņem b. u. roku līnijas. Jūs varat atvērt pilnvērtīgu ražošanu līdz 5 miljoniem rubļu. Tajā pašā laikā sagatavojieties tam, ka jums būs jāizveido 15-20 cilvēku personāls, kas tiks nodarbināts tieši ražošanā. Viens strādnieks var izgatavot 2-3 bungas 8 stundu maiņā. Attiecīgi, lai vienā maiņā ražotu 50 bungas, būs nepieciešami 25 cilvēki. Piemēram, lietotāja “Roman Valerievich” vārdi no profesionālā meža nozares foruma wood.ru:

Automātisko iekārtu, kabeļu trumuļu ražošanas līnijas, iegāde izmaksās vairākas reizes vairāk nekā manuālās iekārtas. Mēs runājam par summām 10 miljonu rubļu vai vairāk. Bet automatizācija ļaus ražot augstākas kvalitātes preces, kur manuālai ražošanai raksturīgo defektu iespējamība ir samazināta līdz minimumam. Turklāt būtiski samazinās nepieciešamība pieņemt darbā lielu skaitu darbinieku, kas būtiski samazina fiksētās izmaksas, kas saistītas ar algu izmaksu. Līdz ar to ražošanas izmaksas būs zemākas, un radīsies papildu iespējas produktu cenu noteikšanai. Produkts būs konkurētspējīgāks.

Visuzticamākās līnijas kabeļu bungu ražošanai tiek ražotas Spānijā un Itālijā. Piemēram, Bobimatic kabeļu tvertņu apstrādes centrs (Spānija):

Šāda ierīce izgriež apli (spolīti) no sasistā dēļa, nošķeļ to, izfrēzē kakla apli, izurbj caurumus buksēm un tapām, kā arī izgriež kaklam koncentrisku rievu.

Itālijas Corali līnijām ir vēl lielāka funkcionalitāte, un tās ietver naglošanas mašīnu, caurumu urbšanas mašīnu, formēšanas un frēzēšanas iekārtu, tīrīšanas sekciju, mehānisko krāvēju un ķēdes konveijeru. Šī līnija ļauj ražot mucas ar žokļu izmēru no 600 līdz 1250 mm, no 1000 līdz 2500 mm. Līniju var apkalpot tikai 4-6 cilvēki. Un tā produktivitāte ir vismaz 800 gatavu produktu maiņā.

Šāda biznesa organizēšanai ir vēl viena iespēja - gatavās produkcijas iegāde. Piemēram, vietnē Avito ir piedāvājumi par 11 miljoniem rubļu:

Šīs iespējas priekšrocība ir tāda, ka jūs iegūstat gatavu darba modeli ar uzkrātu klientu bāzi. Pērciet un gūstiet ienākumus. Cits jautājums: cik šī ražošana ir izdevīga, un vai tā vispār ir izdevīga...

Ievads

2. Uzņēmuma raksturojums

3. Produkta raksturojums

4. Pārdošanas tirgus

5. Konkurentu analīze

6. Mārketinga plāns

7. Ražošanas plāns

8. Finanšu plāns un ražošanas efektivitātes rādītāji

8.1. Projekta komerciālā efektivitāte

8.2. Līdzdalības efektivitāte projektā

8.3. Projekta budžeta efektivitāte

9. Projekta riska novērtējums

Secinājums

Ievads

Darbā ir izklāstīts biznesa plāns kabeļu izstrādājumu - koka bungu - ražošanas un pārdošanas attīstībai. Koka mucas ir paredzētas kabeļu un vadu uztīšanai un transportēšanai. Pašlaik tie ir galvenais kabeļu izstrādājumu iepakojuma veids.

Pieprasījums pēc bungām nav pakļauts sezonālām svārstībām un saglabājas augstā līmenī visu gadu. Tirgus apstākļu analīze parādīja, ka tie ir labvēlīgi.

Biznesa plāna izstrādes mērķis ir plānot jauna veida izstrādājuma ražošanu koka kabeļu mucu ražošanai nākamajiem 5 gadiem.

Projekts tiks finansēts no bankā saņemta kredīta. Aizņēmums tiks izmantots ražošanas telpu un koka kabeļu mucu ražošanai nepieciešamo iekārtu iegādei.

1. Kopsavilkums

Šobrīd viena no ADM LLC specializācijas jomām ir kabeļu un elektropreču tirdzniecība. Kabeļu produkti veido vairāk nekā 70% no uzņēmuma produkcijas apjoma un ir perspektīvi ADM LLC darbības attīstībai. Daudzsološs ADM LLC attīstības virziens ir jaunu produktu ražošana, kas tiek organizēta, pamatojoties uz uzņēmuma iegādātajām jaunajām iekārtām.

Darbā ir izklāstīts biznesa plāns kabeļu izstrādājumu - koka bungu - ražošanas un pārdošanas attīstībai. Aizdevuma summa ir 500 000 rubļu, aizdevuma procenti būs 23% gadā.

ADM LLC plāno piegādāt vismaz 30 000 produktu gadā.

Šajā ražošanā vidēji tiks nodarbināti 5 cilvēki.

Aprēķinot šīs ražošanas efektivitāti, atklājās, ka:

Projekta neto pašreizējā vērtība ir 55598,9 tūkstoši rubļu.

Tīrā peļņa projekta pirmajā gadā – 11028,5 tūkstoši rubļu.

Atmaksāšanās laiks ir mēnesis.

Projekta rentabilitāte ir 112,2%.

2. Uzņēmuma raksturojums

ADM LLC tika izveidota, lai nodrošinātu uzņēmumus Austrumsibīrijā un Tālajos Austrumos ar kabeļiem, vadiem un elektriskajiem produktiem. Uzņēmums ADM LLC plāno izgatavot koka kabeļu mucas saskaņā ar GOST 5151-79, kā arī pēc individuāla pasūtījuma (pēc Pasūtītāja specifikācijām). Mucas ir izgatavotas no apgrieztiem skujkoku zāģmateriāliem (egle, priede) uz automātiskas līnijas. Izmantotā ražošanas tehnoloģija ļauj sasniegt atbilstošu kvalitāti, kā arī paaugstinātu saliekamo bungu stingrību. Pilns kabeļu koka mucu komplekts pēc Pasūtītāja pieprasījuma. Vidēji, lai vadītu šo bungu ražošanas līniju, ir nepieciešami aptuveni pieci darbinieki. Koka bungu ražošanas tehnoloģiskais process sastāv no šādiem posmiem:

Smalcināšanas dēļi;

Zāģēšanas dēļi;

Vairogu komplekts;

Apstrāde uz finierzāģa;

Lai ražotu koka mucas, ir jāņem vērā nepieciešamais aprīkojuma daudzums un tā noslodze. Aprēķini ir parādīti 2. tabulā.

2. tabula Nepieciešamais aprīkojuma daudzums un tā slodze

Darbnīcas ēkas un vietas platības un tilpuma aprēķini ir parādīti 3. un 4. tabulā.

3. tabula Ražošanas platības lieluma aprēķins

4. tabula Darbnīcas ēkas platības un tilpuma izmēru aprēķins

Nepieciešamā strādnieku skaita aprēķins šai produkcijai ir parādīts tabulā. 5.

5. tabula Nepieciešamā strādnieku skaita aprēķins

3. Produkta raksturojums

Izejvielu un kabeļu izstrādājumu kvalitāte atbilst GOST 5151-79 prasībām. Produkta īpašības ir parādītas tabulā. 6.

6. tabula Kabeļa trumuļa parametri (mm)

Bungu vaigi ir izgatavoti no diviem slāņiem. Ārējais slānis ir izgatavots no atsevišķiem segmentiem. Katrs segments ir pavirši ar vismaz 7 naglām. Segmentu biezumam jābūt vismaz 28 mm. Naglas, kas savieno vaigu dēļus, tiek iedzītas koncentriskās rindās. Ap cilindra aksiālo caurumu tiek izdurta papildu naglu rinda. Nagu garumam jābūt par 6-11 mm lielākam par vaiga biezumu ar tā garumu līdz 60 mm ieskaitot. Līdz 80 mm gariem nagiem jāatbilst GOST 4034-63 prasībām, bet virs 80 mm - GOST 4028-63 prasībām.

4. Pārdošanas tirgus

Veiktie mārketinga pētījumi par piedāvātajiem produktiem liecina, ka pastāv ievērojams pieprasījums pēc dažāda veida kabeļiem. Tomēr, pēc ekspertu domām Krievijā, elektrisko izstrādājumu tirgus tiek uzskatīts par diezgan piesātinātu un pilnībā izveidots. Šobrīd elektropreču tirgū pieprasījums pēc tradicionālajiem produktiem, kā likums, nepārsniedz piedāvājumu. Neapmierināta pieprasījuma gadījumi rodas individuāli, kad ir nepieciešams nomainīt ievestās iekārtas tehnoloģiskajās iekārtās, kurām ir beidzies kalpošanas laiks. Šādām iekārtām ir nepieciešama nestandarta apstrāde, un dažos gadījumos ir nepieciešams izgatavot īpašus produktus, izmantojot netradicionālas tehnoloģiskās metodes. Kabeļu ražošanas nozares straujā attīstība ir radījusi lielu pieprasījumu pēc metāla ruļļiem, kas tiek plaši izmantoti kā atkārtoti lietojams iepakojums. Mārketinga situācijas analīze, novērtējot tirgus apstākļus, ir parādīta 7. tabulā.

7. tabula Tirgus situācijas analīzes tabula, novērtējot tirgus apstākļus

Kopējo tirgus apstākļu novērtējumu nosaka punktu summa (svēruma koeficienti): mazāk par 200 – nelabvēlīgi; 200-300 – apmierinoši; 300 un vairāk – labvēlīgi. No analīzes izriet, ka tirgus apstākļi ir labvēlīgi jauna veida ADM LLC produkta attīstībai.

5. Konkurentu analīze

Galvenie konkurenti ir:

1. Energoresurs LLC – konkurents 1

2. SIA "Sibīrijas reģions" - konkurents 2.

Pārdošanas tirgi:

1. Vietējais tirgus – tirgus A

2. Ārējais tirgus – tirgus B.

8. tabulā, pamatojoties uz ekspertu vērtējumiem, norādītas attiecīgā uzņēmuma ADM LLC un tā galveno konkurentu rindas skalā no 1 līdz 5 pēc konkurētspējas faktoriem (1 - sliktākais, 5 - labākais).

Uzņēmums ieņem vidējo pozīciju salīdzinājumā ar galvenajiem konkurentiem gan tirgū A, gan tirgū B.

8. tabula Konkurentu vērtējums

Attīstoties mārketingam un paplašinoties tirdzniecības tīklam, uzņēmums spēs ieņemt atbilstošas ​​pozīcijas kabeļu produktu tirgū.

Šī anketa tika aizpildīta, izmantojot ekspertu vērtējuma metodi. Jāpiebilst, ka nebija neviena eksperta, kura rīcībā būtu pilnībā informācija par šo tirgu. Tādu neesamības gadījumā nācās vērsties pie uzņēmuma darbiniekiem. Tika izmantota šāda vērtēšanas skala:

1 Labāk nekā jebkas cits tirgū. Izteikts līderis nozarē.

2 Virs vidējā.

3 Vidējais līmenis.

4 Ir pamats bažām.

5 Situācija ir patiešām nopietna.

Kā redzat, lielākā daļa vērtējumu ir robežās no 2 līdz 4 punktiem. Nav ārkārtēju vērtējumu 1 un 5.

Tas viss liecina nevis par to, ka uzņēmums ADM LLC ir vidējā līmenī visos augstākminētajos rādītājos, bet gan par to, ka uzņēmumam nav ticamas informācijas par konkurējošiem uzņēmumiem un tas nevar novērtēt savu konkurētspēju. Novērtējot savu konkurētspēju, darbinieki vairāk paļāvās uz intuīciju, nevis uz uzticamu informāciju.

Tomēr jāņem vērā, ka rūpīga konkurences priekšrocību analīze šajā posmā nav iespējama, jo informāciju par šo jautājumu neviens nevāc un neapstrādā. Tas notiek tāpēc, ka līdz šim uzņēmumam šāda informācija nav interesējusies, jo visas uzņēmuma vadības darbības ir vērstas uz uzņēmuma iekšējo vidi.

Bet starp pamanāmākajām ADM LLC konkurences priekšrocībām ir šādas:

1. Patērētājiem ērta atrašanās vieta.

2. Nenoliedzama priekšrocība ir arī iespēja patērētājam izvēlēties piegādes veidu.

Patērētājiem ir iespēja eksportēt produkciju, izmantojot savu transportu vai izmantojot ADM LLC transportu.

6. Mārketinga plāns

Saistībā ar mūsu uzņēmumu ir pieņemami izmantot šādas stratēģijas:

1. Tirgus attīstība (vietējam tirgum).

Esoša produkta mārketinga aktivitāšu stiprināšana esošajos tirgos, lai stabilizētu vai paplašinātu tirgus daļu vai palielinātu tirgus apjomu. Panākšanas veidi: patēriņa palielināšana (cenu samazināšana, pārdošanas apjoma palielināšana); konkurējošo produktu pircēju piesaiste; slēpto vajadzību aktivizēšana (reklāma, cenu samazināšana).

2. Tirgus paplašināšana (ārzemju tirgiem).

Ieiešana jaunos tirgos ar mūsu produkciju: pārdošana jaunos reģionālajos, valsts tirgos, t.i. Iziet ar mūsu produktiem ārpus Irkutskas apgabala; preces izmaiņas, lai pielāgotos noteiktu patērētāju prasībām. Pētījuma dati par riska lielumu un izmaksām atkarībā no īstenojamās stratēģijas ir atspoguļoti 9. tabulā.

9. tabula Riska un izmaksu apjoms, īstenojot uzņēmuma stratēģijas

Pamatojoties uz tabulu, mūsu uzņēmumam ir labas izredzes iegūt pozitīvu rezultātu, īstenojot pirmās divas stratēģijas.

7. Ražošanas plāns

Lai organizētu projektu, ir nepieciešamas investīcijas šādā apmērā:

1. Bungu ražošanas līnija – 214 000 rubļu.

2. Uniforma strādniekiem – 20 000 rubļu.

4. Materiālu sākotnējā iegāde – 100 000 rubļu.

5. Pārējās izmaksas – 66 000 rubļu.

Kopā: 500 000 rubļu. Plānots izlietot 500 000 rubļu. – aizņemtie līdzekļi, t.i. bankas kredīts uz 1 gadu, 23% gadā. Iekārtu un telpu izmaksas ir noteiktas tabulā. 10 un 10.1.

10. tabula Objekta telpu izmaksu noteikšana (rub.)

10.1. tabula Iekārtu izmaksu noteikšana

10.2. tabulā parādītas fiksētās izmaksas.

10.2. tabula Fiksēto izmaksu kopsummas aprēķins (tūkst. rubļu)

Konkrētās mainīgās izmaksas 1 cilindram ir parādītas 10.3. tabulā.

10.3. tabula. Īpašās mainīgās izmaksas uz vienu cilindru

10.4. tabulā parādīts plānotais ražošanas apjoms un produktu cenas.

10.4. tabula Ražošanas apjoms

10.5. tabulā ir norādītas 1 bungas kopējās izmaksas.

10.5. tabula 1 bungas izmaksas

Izmaksas = (pastāvīgās izmaksas + vienības mainīgās izmaksas × ražošanas apjoms) / ražošanas apjoms.

10.6. tabulā sniegti nepieciešamie dati projekta finanšu rādītāju aprēķināšanai.

10.6. tabula Sākotnējie dati

8. Finanšu plāns un ražošanas efektivitātes rādītāji

8.1. Projekta komerciālā efektivitāte

Pārdošanas ieņēmumi:

B = p × Q, (8.1.)

kur B ir pārdošanas ieņēmumi, rub., p ir cena, Q ir ražošanas apjoms, kg.

11.1. tabula Pārdošanas ieņēmumi

Tagad noteiksim kopējās izmaksas:

TS bez AO = (TFC + TVC) bez AO = TFC + AVC bez AO × Q, (8.2.)

kur TFC ir fiksēto izmaksu summa, tūkstoši rubļu.

TVC – mainīgās izmaksas, tūkstoši rubļu.

AVC - specifiskās mainīgās izmaksas, tūkstoši rubļu.

Q – pārdošanas apjoms, gab.

11.2. tabulā parādīta mainīgo izmaksu veidošanās:

TVC 1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 tūkstoši rubļu / gadā.

11.2. tabula Mainīgās izmaksas

Tabulā 11.3. uzrādīta kopējo izmaksu veidošanās:

TC 1 bez AS = (TFC + TVC) bez AS = 2048,5 + 6300 = 8348,5 tūkstoši rubļu gadā

Iekārtas lietderīgās lietošanas laiks = 10 gadi. Pamatojoties uz to, mēs varam atrast gada nolietojuma likmi, izmantojot formulu:

Nao = 1/Tpol × 100 = 10

kur Tpol ir iekārtas lietderīgās lietošanas laiks, gadi

AS 1,2,3,4,5 = 214,1 × 10% = 21,41 tūkst. rubļu/gadā

TC 1 ar AS = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 tūkstoši rubļu/gadā

11.3. tabula Kopējo izmaksu veidošanās (tūkst. rubļu)

Atradīsim pārdošanas ienākumus – tā ir starpība starp pārdošanas ieņēmumiem un pievienotās vērtības nodokļa summu:

НВ = В — PVN = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8,3)

PVN 1 = (27000/1,18) × 18% = 4118,6 tūkstoši rubļu/gadā

НВ 1 = (27000 – 4118,6) = 22881,4 tūkstoši rubļu/gadā

11.4. tabula Pārdošanas ieņēmumi (tūkst. rubļu)

Ieņēmumi no pārdošanas

Pr = НВ – TC сАО, (8.4)

NV – pārdošanas ienākumi, tūkstoši rubļu.

TS SAO – kopējās izmaksas ar nolietojumu, tūkstoši rubļu.

Pr 1 = 22881,4 - 8369,9 = 14511,5 tūkstoši rubļu

Tabula 11.5. Peļņa no pārdošanas (tūkst. rubļu)

Tīrā peļņa:

PP = Pr–Npr, (8,5)

kur Pr – peļņa no pārdošanas, tūkstoši rubļu.

Npr – ienākuma nodokļa summa (20%), tūkstoši rubļu.

Npr 1 = 14511,5 × 0,24 = 3483 tūkstoši rubļu/gadā

PE 1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 tūkstoši rubļu/gadā

11.6. tabula Neto peļņa (tūkst. rubļu)

Noteiksim projekta neto pašreizējo vērtību:

NPV - projekta neto pašreizējā vērtība - ir starpība starp projekta īstenošanas naudas ieņēmumu summu, kas samazināta līdz nulles punktam, un diskontētās naudas izejošās naudas summas, kas nepieciešamas ar projekta īstenošanu saistīto izmaksu segšanai.

NPV = å (CF inv t + CF tek) × a t = å (Pre tek — No tek) × a t + å (Pr inv t — No inv t) × a t (8.6.)

kur CF inv t un CF tek t ir naudas plūsmas no ieguldījumiem un pašreizējām darbībām.

Pr inv t un Pr tek - naudas ieplūde t gadā.

No inv t un No out t - naudas aizplūde gadā t.

a t - atlaides koeficients

Noteiksim atlaides koeficientu.

a t = 1 / (1+r p) t (8,7)

r р = [(r n banka - K infl)/(1 + K inf.)] + K risks (8.8)

kur r n banka = 12% ir nominālā bankas likme noguldījumiem.

K infl = 10% - inflācijas koeficients.

K risks = 5% - projekta riska koeficients, salīdzinot ar naudas glabāšanu bankā.

r р = [(0,12–0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

11.7. tabula Diskonta koeficients pa gadiem

Tagad noteiksim NPV:

11.8. tabula Diskontētās naudas plūsmas (tūkst. rubļu)

NPV = 56099–500 = 31861,9

Kapitāla atdeve pārsniedz kapitāla ieguldījumu, tāpēc pēc NPV rādītāja šo projektu var ieteikt realizācijai.

Projekta finanšu profila diagramma.

Projekta finanšu profils ir grafisks projekta neto pašreizējās vērtības (NPV) dinamikas attēlojums, kas aprēķināts pēc uzkrāšanas principa.

NPV = å CFtek t x pie + å CFinv t x pie (8.9)

NPVо = 0 – 500 = -500 tūkstoši rubļu.

NPV 1 = -500+ 9685,3 = 9185,3 tūkstoši rubļu.

NPV 2 = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 tūkstoši rubļu.

NPV 3 = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 tūkstoši rubļu.

NPV 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 tūkstoši rubļu.

NPV 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 tūkstoši rubļu.

8.1. attēls Projekta finanšu profila diagramma

Grafikā redzams, ka uzņēmums atmaksājas jau projekta pirmā dzīves gada pašā sākumā, t.i. kad NPV līkne pāriet no negatīvas uz pozitīvu.

Ieguldījumu atdeve PI.

PI ir kapitāla atdeves attiecība pret ieguldīto kapitālu, ņemot vērā laika faktoru.

PI = (å CFtek t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

PI = 56099/500 = 112,2%

Tā kā ieguldījumi laika gaitā netiek pagarināti, investīciju atmaksāšanās perioda aprēķināšanai mēs izmantojam formulu:

RVR = Investīcijas/CFtek (PE+JSC) (8.11.)

Diskontētās investīcijas ir vienādas ar 500 tūkstošiem rubļu. (b)

RVR = a + [(b – c)/d] (8.12.)

RVR = 0 + [(500–0) / 9685,3] = 0,05

Projekts atmaksāsies pirmajā mēnesī.

Iekšējās efektivitātes koeficientu aprēķina:

IRR = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

Izmantojot atlases metodi, mēs iegūstam šādu vērtību:

pie r ≈ 19,485, NPV=0. Un tā kā kopš 2009. gada 30. oktobra Centrālās bankas likme = 9,5%, bankas diskonta likme ir mazāka par IRR vērtību un attiecīgi investoram ir izdevīgāk ieguldīt naudu šajā projektā nekā bankā.

8.2. Līdzdalības efektivitāte projektā

Uzņēmuma finanšu rezultāti.

1. 11.9. tabulā parādīts uzņēmuma peļņas un zaudējumu aprēķins.

11.9. tabula Peļņas un zaudējumu aprēķins (tūkst. rubļu)

2. Noteikt procentus par aizdevuma izmantošanu.

Rb = (Rn - K infl)/ (1+ K infl) (8.13)

kur Rb ir reālā bankas likme,

Rн - nominālā bankas likme - 12% gadā,

Uz inflāciju - inflācija - 10%.

Rb = (0,23–0,1) / (1+0,1) = 0,12

11.1. tabula Procentu maksājumu summu aprēķins par kredīta izmantošanu

3. Izmaksu un ieguvumu analīze

Ražošanas rentabilitāte - parāda, cik katrs pašreizējo izmaksu rublis nes peļņu.

PIp = (Pr/TC) × 100%, (8,14)

kur PIp ir ražošanas rentabilitāte, %

Pr – peļņa no pārdošanas, tūkstoši rubļu.

TC – kopējās izmaksas, tūkstoši rubļu.

PIp 1 = (14511,5/8369,9) × 100% = 173%,

Katrs kārtējo izmaksu rublis nes 1,73 kapeikas peļņu.

Pārdošanas atdeve - parāda, cik daudz peļņas ir katrā ienākumu rublī.

PI = (Pr/D) × 100%, (8,15)

kur PI — pārdošanas atdeve, %

Pr - peļņa no pārdošanas, tūkstoši rubļu,

D – pārdošanas ienākumi, tūkstoši rubļu.

PI 1 = (14511,5/22881,4) × 100% = 63,4%,

Katrs ienākumu rublis satur 63,4 kapeikas peļņas.

11.11. tabula Rentabilitāte (%)

Tie. Katrs pašreizējo izmaksu rublis ienes 1 gadu. – 1,73 kapeikas. ieradās; 2. gadā – 1,80 kapeikas. ieradās; 3. un turpmākajos gados 1772 kapeikas. ieradās.

Katrs ienākumu rublis par 1 gadu satur 63,4 kapeikas. ieradās; uz 2 gadiem - 64,3 kapeikas. ieradās; 3. un nākamie gadi 64 kapeikas. ieradās.

4. Operatīvā svira.

Tagad aprēķināsim darbības sviru, t.i. Par cik procentiem mainīsies peļņa, ja pārdošanas apjoms mainīsies par 1%.

VAI = M/Pr = (D — TVC)/Pr, (8.16)

kur M ir robežienākumi, tūkstoši rubļu,

D - pārdošanas ienākumi, tūkstoši rubļu,

TVC – mainīgās izmaksas, tūkstoši rubļu,

Pr – peļņa no pārdošanas, tūkstoši rubļu.

VAI 1 = (97627118,6-62400000) / 31726638,64 = 1,11%

11.12. tabula Operatīvā svira (%)

Ti: 1 gads. - ja pārdošanas apjoms mainīsies par 1%, peļņa mainīsies par 1,14%, 2.gads - mainoties pārdošanas apjomam par 1%, peļņa mainīsies par 1,13%, 3. un turpmākajos gados, ja pārdošanas apjoms mainīsies par 1%, peļņa mainīsies par 1,1%.

5. Projekta līdzsvars

Q b = TFC/(p – AVC), (8,17)

kur Q b – līdzsvara tilpums,

TFC – fiksētās izmaksas (bez AS), tūkstoši rubļu.

p – pārdošanas cena 1 gab., rub.

AVC – mainīgās izmaksas par 1 gab., rub.

Konkrētajās mainīgajās izmaksās jāņem vērā nolietojums, un, ņemot vērā plānoto pārdošanas apjomu, t.i.

AVC gads = p´ + (AO 1/Q 1), (8.18)

kur р´ – specifiskās mainīgās izmaksas par gabalu, rub.

AS – nolietojuma izmaksas, rub.

Q – ražošanas apjoms, gab.

11.13. tabulā uzrādītas specifiskās mainīgās izmaksas 1 produkta vienībai, ņemot vērā nolietojumu.

AVC 1 = 210 + (21,41 / 30) = 211 RUR/gab.

11.13. tabula Mainīgās izmaksas par 1 produkta gabalu (rub.)

11.14. tabulā parādīts ražošanas līdzsvara aprēķins.

Q b1 = 2048500 / (900–211) = 2973 gab/gadā

11.14. tabula. Produkcijas līdzsvara samazinājums

Kā redzams tabulā, līdzsvara ražošanai pirmajā gadā pietiek saražot 2973 bungu gabalus, lai mūsu uzņēmums strādātu tikai pašpietiekamībai. Projekta otrajā gadā līdzsvara apjoms palielinās, bet pēc tam šis apjoms samazinās. Lai izveidotu līdzsvara diagrammu, 11.15. tabulā ir sniegti nepieciešamie dati.

Tabula 11.15. Dati līdzsvara diagrammai (tūkst. rubļu)

Rīsi. 8.2. Projekta līdzsvara apjoms

Rīsi. 8.3. Līdzsvara apjoms pirmajam projekta gadam

11.16. tabulā ir parādītas naudas plūsmas projekta darbības laikā.

11.16. tabula Naudas plūsmas projekta darbības laikā

8.3. Projekta budžeta efektivitāte

Lai aprēķinātu budžeta efektu, sākotnējie dati ir parādīti 11.17. tabulā.

11.17. tabula Sākotnējie dati (tūkst. rubļu)

1. PVN – pievienotās vērtības nodoklis.

Aprēķināsim no klientiem saņemto PVN summu, berzēsim.

PVN kvīts = (B / 1,18) × 0,18, (8,19)

kur B ir pārdošanas ieņēmumi, tūkstoši rubļu.

PVN kvīts 1 = (27000/ 1,18) × 18% = 4118,6 tūkstoši rubļu/gadā

Aprēķināsim piegādātāju samaksāto PVN summu, berzēsim.

PVNSuplach = (MZ/1,18) × 0,18, (8,20)

kur МЗ – materiālu izmaksas, rub.

PVNSuplach 1 = (1020/ 1,18) × 18% = 155,6 tūkstoši rubļu

Aprēķināsim budžetā iemaksāto PVN summu, rubļos.

PVN budžets = PVN kvīts — VATSuplach (8.21)

PVN budžets 1 = 4118,6 – 155,6 = 3963 tūkstoši rubļu/gadā

11.18. tabula Pievienotās vērtības nodoklis (tūkst. rubļu)

Tabulas analīze liecina, ka laika gaitā palielinās visu veidu PVN uzkrājums, kas ir saistīts ar izejvielu un produkcijas izlaides izmaksu pieaugumu.

No algas fonda ieturētos nodokļus noteiksim pēc formulas:

2. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis - Iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis = algas × 13%, (8,22)

kur algas fonds ir algu fonds, rub.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 1 = 1200 × 13% = 156 tūkstoši rubļu/gadā

3. Vienotais sociālais nodoklis - vienotais sociālais nodoklis.

Vienotais sociālais nodoklis = algas × 26% (8,23)

Vienotais sociālais nodoklis 1 = 1200 × 26% = 312 tūkstoši rubļu/gadā

4. OSS – iemaksas obligātajā sociālajā apdrošināšanā

OSS = algas × 2,9% (8,24)

OSS 1 =1200 × 2,9% = tūkstoši. berzēt / gadā

Šo nodokļu aprēķināšanas rezultāti tiks atspoguļoti tabulas veidā.

11.19. tabula Algas nodokļi (tūkst. rubļu)

Tabulas analīze liecina, ka lielāko daļu no algas nodokļiem aizņem vienotais sociālais nodoklis.

5. Organizatoriskā īpašuma nodoklis (BAT) - nodokļa likme ir 2,2% no uzņēmuma (OS) pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu gada vidējās atlikušās vērtības.

BAT = OS × 0,022, (8,25)

kur OS ir uzņēmuma pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vidējā gada atlikušā vērtība.

OS 1 = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 tūkstoši rubļu.

OS 2 = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 tūkstoši rubļu.

OS 3 = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 tūkstoši rubļu.

OS 3 = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 tūkstoši rubļu.

OS 3 = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 tūkstoši rubļu.

Tabula 11.20. Īpašuma nodoklis (tūkst. rubļu)

6. Ienākuma nodoklis. Ienākuma nodokļa apmērs ir vienāds ar 20% no uzņēmuma peļņas.

11.21. tabula Ienākuma nodoklis (tūkst. rubļu)

Apkoposim visus aprēķinu rezultātus vienā tabulā 11.22.

11.22. tabula Nodokļu maksājumi budžetā (tūkst. rubļu)

Lai aprēķinātu budžeta efektivitāti, tiek izmantota formula:

NPVb = ∑(Pr b t — no b t) × α t = ∑(PVN t + vienotais sociālais nodoklis t + OSS t + Npr t + NIM t + iedzīvotāju ienākuma nodoklis t – 0) × α t (8,26)

kur Pr b t - naudas ieplūdes visu līmeņu budžetos t gadā saistībā ar projekta īstenošanu,

No b t – naudas izplūdes no budžeta saistībā ar projekta īstenošanu (mūsu gadījumā No b t = 0, jo projektam nav valsts atbalsta).

NPV (budžets) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396,6 + 8078 + . les

Rīsi. 8.4. Nodokļu ieņēmumu dinamika budžetā

Kā redzams attēlā, nodokļu ieņēmumi budžetā ar katru gadu pieaug, tie sasniedz apogeju trešajā projekta gadā, tad maksājumi tiek pakāpeniski samazināti. 8.5. attēlā parādīta nodokļu maksājumu struktūra.

Rīsi. 8.5. Nodokļu maksājumu struktūra

Kā redzams no 8.5.attēla, galvenais īpatsvars kopējā nodokļu maksājumu summā ir pievienotās vērtības nodoklim - 49,8% un ienākuma nodoklim 43,8%.

Algas nodokļu īpatsvars ir 6,3%.

9. Projekta riska novērtējums

12.1. tabulā parādīti galvenie finanšu un ekonomiskie riski.

12.1. tabula Finanšu un ekonomiskie riski

Lai novērstu negatīvu ietekmi uz uzņēmuma darbību, ir nepieciešama rūpīga tirgus uzraudzība. Turklāt ir nepieciešams apdrošināt visu uzņēmuma īpašumu.

Secinājums

Šajā biznesa plānā tika apspriests projekts kabeļu trumuļu ražošanas organizēšanai.

Projekta organizēšanai nepieciešami sākotnējie ieguldījumi 500 000 rubļu, tāpēc plānots izmantot kredītu. 500 000 rubļu apmērā. Kredītu plānots atmaksāt viena gada laikā.

Projekta finansiālās efektivitātes analīze apstiprināja, ka projekts ir rentabls, jo:

Paredzamā peļņa projekta pirmajā gadā ir 11 028,5 tūkstoši rubļu.

Projekta atmaksāšanās laiks būs aptuveni mēnesis.

Projekta neto pašreizējā vērtība ir 55598,9 tūkstoši rubļu, NPV > 0, t.i., kapitāla atdeve pārsniedz ieguldīto līdzekļu apjomu, kas nozīmē, ka projekts ir rekomendējams īstenošanai.

Pēc rentabilitātes indeksa - 112,2%, projektu var arī īstenot, jo ieguldījumu atdeve ir lielāka par 1.

Izmantotās literatūras saraksts

1. Biznesa plāns. Metodiskie materiāli / red. Profesors R.G. Maņilovskis. – M.: Finanses un statistika, 2008. – 156 lpp.

2. Biznesa plāns. Metodiskie materiāli. - Ed. UZ. Koļesņikova, A.D. Mironovs. - M.: Finanses un statistika, 2007. – 421 lpp.

3. Vinokurovs V.A. Stratēģiskās vadības organizēšana uzņēmumā. – M.: Ekonomikas un mārketinga centrs, 2008. – 160 lpp.

4. Gorohovs N.Ju., Maļejevs V.V. Biznesa plānošana un investīciju analīze. – M.: Informācijas un izdevniecība Filin, 2007. – 208 lpp.

5. Goremikins V.A., Bugulovs E.R., Bogomolovs A.Ju. Uzņēmuma plānošana. - M.: Fiļins, Rilants, 2008. – 256 lpp.

6. Biznesa plānošana: mācību grāmata / Red. V.M. Popova. - M.: Finanses un statistika, 2006. – 89 lpp.

7. Kočetkovs A.I. Komercdarbības aplikšana ar nodokļiem: Izglītojošie un praktiskie darbi. pabalstu. – M.: AS "DIS", 2007. – 89 lpp.

8. Noskov Yu. Plānošana mūsdienu biznesā // Vadība Krievijā un ārzemēs. – 2009. – 5.nr.